中国工商银行关于印发《中国工商银行资金融通网拆借资金管理暂行规定》的通知
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中国工商银行关于印发《中国工商银行资金融通网拆借资金管理暂行规定》的通知
中国工商银行
中国工商银行关于印发《中国工商银行资金融通网拆借资金管理暂行规定》的通知
1989年9月14日，中国工商银行
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：
中国工商银行资金融通网自1988年5月1日运转以来，对调剂资金余缺，加速资金周转发挥了较好作用。目前已有成员行40个，吸收入网基金19．70亿元。但是，在融资过程中也存在一些问题，如个别分（支）行经常不能按期还款，影响了资金融通网作用的充分发挥。为了加强对资金融通网拆借资金的管理，现将《中国工商银行资金融通网拆借资金管理暂行规定》印发各行，请遵照执行，共同把资金融通工作做得更好。在实践中有什么问题和建议，请及时上报总行计划部。
1987年以前总行对有关分行拆放的老借款已经全部到期，请有关分行主动订出还款计划，抓紧归还；总行将本着有还有借的精神，依据有关分行的实际困难，优先拆放，努力搞活这部分资金。
附：中国工商银行资金融通网拆借资金管理暂行规定
为了加强资金融通网拆借资金管理，根据人民银行的有关规定精神，特制定本暂行规定。
一、继续接纳新成员。各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行，凡自愿入网的，均可向融资网办事组（设在总行计划部资金处）提出书面申请，由办事组负责征集各常务行意见后正式批准；但不再吸收地、市行入网。被批准入网的分行，应交纳一定份额的入网基金。省、自治区、直辖市分行入网基金的最低限额为每股5000万元，计划单列市分行为每股2000万元，多交不限。入网基金应通过在人民银行存款户上划总行；在总行有上存资金的分行，在征得融资网办事组同意后，也可通过工商银行联行往来上划，并出具划款通知单，注明“上交入网基金”字样，邮寄融资网办事组。融资网基金在总行专户存储，单独计息，利率按联行利率计算，目前为月息8．4‰，由总行会计部门按季划给各行。成员行如需退出融资网，必须提前一个月提出申请，并清偿所欠债务。
二、融资网资金营运的原则是短期融通，加速周转，恪守信用，内外有别。有关各行向融资网拆借资金，必须提前两天向融资网办事组电话或书面提出申请。融资网视资金情况，并根据各行履约情况和入网基金的多少，及时决定拆借的额度和期限，区别对待。拆借的最高限额一般不超过入网基金的三倍。所拆借的资金只能用于临时性的流动资金不足和解决临时性的清算资金困难，不准用于固定资产贷款和弥补长期资金缺口。
三、拆借资金的期限和利率。对成员行和非成员行、系统内和系统外有所区别。拆借期限：系统内一般不超过三个月；系统外按人民银行规定执行。利率：系统内以联行利率为基准浮动；对系统内非成员行在此基础上再适当提高；对系统外拆放资金要严格管理，额度从紧，利率参照各主要资金市场利率水平，由双方协商确定。融资网拆借资金的总利率水平随着人民银行存贷款利率的调整而调整。
利息的计收，从今年9月21日起发放的借款，一律改为利随本清。各行归还本金的同时，应将利息一并上划总行。借款起息日按总行划款日计算，止息日按各行上划日计算。对9月21日以前的拆借款，一律维持原拆借合同规定的期限、利率及利息清算方式，到期后向总行归还本息。
四、拆借手续。融资网办事组依据与拆入行商定的拆出金额、期限和利率，代拆入行填制拆借合同一式三份，经主管负责人签字后，将其中两份寄拆入行；拆入行签字盖章后，一份留存，将另一份寄回融资网办事组。
五、划款方式
1．融资网拆出资金时，一般通过在人民银行存款帐户划款；经办事组同意，有的也可以通过工商银行联行往来划出。
2．各行归还融资网资金时，一般均应通过在人民银行存款帐户上划。省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行信贷资金调拨户在总行确有稳定的上存资金时，经融资网办事组同意，也可通过工商银行联行往来划款；地、市分（支）行一律要通过人民银行划款。
3．在同一时间，甲行要向融资网归还资金，乙行要向融资网拆入资金时，为减少资金在途，融资网办事组可采取横向调拨方式，通知甲行将资金直接划入乙行，调拨通知单由办事组填制后分别寄甲、乙两行。
融资网无论纵向或横向划拨拆借资金，都要向有关分（支）行计划部门出具划款通知单；有关分（支）行向融资网归还资金时，也要向融资网办事组出具划款通知单，并注明到期日。
六、拆借资金必须恪守信用，按期归还本息。拆借资金一般不予展期，到期日归还确有困难的，由拆入行提前申请，并经融资网办事组同意后，每笔最多展期一次，展期期间的利率重新确定。未经同意，到期不还或展期后到期不还的，从逾期之日起，由融资网办事组通知总行会计部门按原订拆借利率的200％向拆入行主动计收利息，并在一定时期内停业拆放。
七、融资网办事组将进一步努力依靠成员行加强管理，并不定期向成员行和各有关行通报融资网资金营运情况，公开各行资金使用状况和信誉等级，增强融资网营运资金的透明度。
本规定从文到之日起执行。
关于市场调节基金会计处理办法的暂行规定
北京市财政局
关于市场调节基金会计处理办法的暂行规定
北京市财政局
市一商局、二商局，石油公司、各区、县财政局、市财政二分局：
根据市商委和我局联合转发财政部。商业部《关于市场调节基金管理办法的通知》精神，以及财政部、商业部布置的年终会计决算要求。现将国营企业市场调节基金有关会计处理暂作如下规定，请按照执行。
一、会计科目
为了核算市场调节基金。在《国营商业会计制度》中增设170“市场调节基金”科目，列在“专项应付款”科目之下；增设“415市场调节支出”科目，列在“营业外支出”科目之下，使用说明如下：
170市场调节基金
（一）本科目核算企业市场调节基金的增加、减少和使用情况。
（二）企业按规定提取和收到上级（或财政）拨入的市场调节基金。记本科目，上缴或归还时减记本科目。用市场调节基金储备的商品调价等原因发生增值时，增记本科目；发生商品损失而减值（指贴或价差损失）时，经核准后，减记本科目。
（三）市场调节基金存入银行所发生的利息收入。增记本科目。
（四）同市场调节基金科目对应使用的会计科目是“市场调节支出”、银行存款（或“专项存款”）和“库存商品”科目。用市场调节基储备的商品要单独立帐，逐月向市商委报告储备商品的进、销、存况。
415市场调节支出
（一）本科目核算企业按规定从税前利润中提取的市场调节基金。
（二）季度终了，提取市场调节基金时，增记“市场调节基金”科目。记本科目；在结转利润时，减记“利润”科目，减记本科目。
（三）年度终了，清算市场调节基金时，如企业未完成上缴财政收入承包任务，要将差额冲回时，减记“市场调节基金”科目、减记本科目；同时，增记“利润”科目，增记本科目。
二、会计报表
（一）为了反映市场调节基金的提取和使用情况，在“资金表”中“三、专项资金”大项中增设“市场调节基金”小项，列在“专项应付款”小项之下，在“商业企业利润表”中“营业外支出”大项之下，增设“十五、市场调节支出”大项，其余项目往下顺排。
（二）“市场调节基金表”待财政部、商业部正式下达表式后另行下达。
三、会计分录
（一）按规定提取市场调节基金时
增：市场调节基金
增：市场调节支出
（二）按规定向财政上交市场调节基金时
减：市场调节基金
减：银行存款
（三）若年底清算未完成上交财政承包任务，则应部分或全部冲回已提的市场调节基金
减：市场调节基金
减：市场调节支出
（四）收到上级或财政拨入市场调节基金时
增：市场调节基金
增：银行存款
（五）用拨入的市场调节基金储备商品时
增：库存商品
减：银行存款
（六）由于商品调价储备商品增值时
增：市场调节基金
增：库存商品
（七）由于商品调价（或其他损失），经核准后
减：市场调节基金
减：库存商品
（八）向上级或财政归还市场调节基金时
减：市场调节基金
减：银行存款
1988年12月2日
大连市重大装备制造企业危险作业项目安全管理规定
辽宁省大连市安全生产监督管理局
大连市重大装备制造企业危险作业项目安全管理规定
大安监发〔２００7〕22号
关于印发《大连市重大装备制造企业危险作业项目安全管理规定》的通知
各区市县安全生产监督管理局、各相关单位：
为加强重大装备制造企业安全管理工作，防止发生各类生产安全事故，保障作业人员生命安全，根据国家安全生产有关法律、法规及标准，结合我市重大装备制造企业生产实际，我局制定了《大连市重大装备制造企业危险作业项目安全管理规定》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
大连市安全生产监督管理局
二○○七年二月一日
大连市重大装备制造企业危险作业项目安全管理规定
第一条 为加强重大装备制造企业安全管理，防止发生各类生产安全事故，保障作业人员生命安全，根据国家安全生产有关法律、法规及标准，结合我市重大装备制造企业生产实际，制定本规定。
第二条 本规定适用于大连市行政区域内从事重大装备制造企业生产作业全过程的安全管理工作。
本规定所称重大装备制造企业，是指从事大型船舶修造、重型机械制造等，其产品具有吨位重、尺寸大、形状不规则等特点的生产制造类型企业。
本规定所称危险作业项目，是指重大装备生产制造过程中具有较高危险性、可能对从业人员造成人身伤害的作业内容或生产任务。具体包括：高处作业、密闭仓室作业、导电性能良好作业场所临时用电、易燃易爆场所动火、高大产品组立、大型构件吊装、针对重大危险源施工作业等。
第三条 重大装备制造企业必须贯彻执行国家安全生产有关法律、法规、标准和本规定，高度重视危险作业项目的安全管理工作，坚持“分级管理，分线负责”的原则，对危险作业项目实施“全员参与，全面受控”的安全管理，创造良好的生产作业条件，保障从业人员的生命安全。
第四条 重大装备制造企业不得超生产制造能力、营业执照范围承揽危险作业项目。不得将危险作业项目发包给不具备生产制造能力的企业。
第五条 重大装备制造企业在进行危险作业项目投标、签订危险作业项目合同前，应当组织有关工程技术人员和安全管理人员对其项目生产制造过程安全生产条件进行可行性论证。在确认本企业生产制造能力能够满足其项目安全生产要求的条件下，方可进行投标和签订合同。
项目负责人负责安全可行性论证组织工作，并对论证结果负责。
第六条 生产工艺设计人员在进行危险作业项目工艺设计过程中，应当充分考虑整个生产过程的安全生产条件。对于安全生产条件薄弱的工序和环节，应当从工艺设计方面考虑安全防范措施。
第七条 重大装备制造企业应当制定危险作业项目安全技术措施方案审批管理制度。建立“谁组织生产作业，谁制定安全措施”、“谁批准方案实施，谁负责措施落实”的审批管理体制，并且，要落实批准、审查安全技术措施方案的责任。
第八条 项目负责人应当组织工程技术人员和安全管理人员研究、制定危险作业项目安全技术措施方案。安全技术措施方案应当对生产各工序、环节的危险因素进行认真辨识和详细分析，同时要为保证生产安全，提出有效的安全技术措施。
项目负责人要对安全技术措施方案的可行性负责，并且，要对组织落实安全技术措施负责。
第九条 危险作业项目安全技术措施方案应由项目负责人批准后，按照“分级管理，分线负责”的原则，报安全管理部门审查同意后方可实施。危险作业项目安全技术措施方案未经安全管理部门审查同意，危险作业项目不得施工作业。
安全管理部门负责监督安全技术措施方案的实施。
第十条 危险作业项目施工作业前应当进行书面安全技术交底，实施项目负责人或技术负责人、工段长、班组长、作业人员等安全技术层层交底，并履行层层签字手续。安全技术交底书应当存档备案。
第十一条 项目负责人应组织制定危险作业项目事故应急救援预案，并要组织预案演练，保证事故发生时能及时启动应急预案实施救援，将事故损失降至最低。
第十二条 高处作业人员必须按规定，穿戴劳动保护用品。并要熟悉现场环境和掌握施工安全要求，确认安全措施落实后方可施工。高处作业过程中应设专人对作业人员进行监护。患有职业禁忌症、年老体弱、疲劳过度、视力不佳、酗酒等人员，不得从事高处作业。
第十三条 项目负责人在组织作业人员进入密闭仓室施工作业前必须对密闭仓室实施通风、换气，在作业过程中应当保证通风、换气率符合国家相关标准的要求。并应根据生产作业特点，交待安全注意事项和应急逃生知识，按有关规定严格控制进入密闭仓室作业人数。
第十四条 导电性能良好作业场所临时用电必须符合国家电气安全标准的要求。不得使用Ⅰ类手持电动工具，使用Ⅱ类手持电动工具时应当配备漏电保护器。电焊机应当设置在作业场所之外，并且配备漏电保护器。要定期对电气设备和安全装置进行维护、保养和绝缘性能检测。
第十五条 从事大型产品构件组立、吊装等危险作业时，应当划定作业现场安全区域，严格执行国家有关吊装、起重标准的要求。吊装过程中应保证构件的稳定性，并有专业人员实施现场统一指挥，作业人员应当服从现场统一指挥和调度，应有专职安全管理人员进行现场监督。不得在强风、雷雨、迷雾等恶劣气候条件下组织作业人员从事脚手架搭设、船舶分段合拢、大型构件吊装等露天施工作业。
第十六条 易燃易爆场所动火作业必须严格执行动火审批管理制度。针对重大危险源的施工作业必须严格执行相关的安全管理规定。
第十七条 其它装备制造企业危险作业项目安全管理工作可参照本规定执行。
第十八条 本规定由大连市安全生产监督管理局负责解释，自下发之日起施行。
