铜陵市人民政府关于印发铜陵市停车位配建规划管理规定的通知

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江苏省卫生厅


省卫生厅关于印发《江苏省卫生系统 内部审计实施办法》的通知
苏卫办〔２００５〕１９号　　２００５年４月１１日

各市卫生局、厅直属各单位：
　　现将我厅制定的《江苏省卫生系统内部审计实施办法》印发给你们，请各地各单位遵照执行。

江苏省卫生系统内部审计实施办法

第一条　为加强卫生系统内部审计工作，促进各单位建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》等有关法规，结合我省实际情况，制定本办法。
　　第二条　内部审计是独立评价本单位及所属单位财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，是卫生事业改革与发展的需要，是卫生行政部门和医疗卫生单位健全内部管理体制与约束机制的重要环节。
　　第三条　卫生行政部门和医疗卫生单位应当按照职责分明、科学管理和独立性的原则，设立内部审计机构、配备审计人员。暂时不具备设置审计机构条件的部门、单位，应当配备专门人员负责内部审计工作。
　　第四条　内部审计人员应当具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力，内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度。
　　内部审计机构负责人必须具备中级以上专业职称或大专学历、有五年以上的审计、会计、经济工作经历，并按干部管理权限任免。
　　第五条　内部审计机构及审计人员在本部门、本单位主要负责人的领导下，依照国家法规以及本系统、本单位的规章制度开展审计工作。各单位要加强对内部审计工作的领导，主要负责人定期听取汇报、部署工作，及时批复审计报告和审计意见书；督促被审计单位执行；保护内部审计人员依法行使职权的合法权益。
　　内部审计机构开展审计业务、参加业务培训等所必须的业务经费，应当列入本部门、本单位的年度预算，给予保证。
　　第六条　内部审计人员应当具备依法审计、客观公正、廉洁自律、严谨细致、保守秘密的职业道德。
　　第七条　各级卫生行政部门和各医疗卫生单位的审计机构（审计人员）负责本级单位的内部审计工作，并对所属地区和单位进行指导和监督，同时，接受上级卫生部门审计机构和同级国家审计机关的指导和监督。
　　第八条　卫生行政部门内部审计机构的指导和监督职责：
　　１.按照国家法律、法规和单位领导的要求，制定内部审计规章制度和工作计划；
　　２.检查、督促所属地区和单位建立健全内部审计制度，设立内部审计机构或配备专门人员，开展内部审计工作；
　　３.组织审计业务培训、开展理论研究，定期总结交流工作经验，表彰内审工作先进单位和个人；
　　４.组织系统内审计及审计调查活动。
　　第九条　内部审计机构和审计人员的工作职责：
　　１.对本单位及所属单位的财务收支及相关经济活动进行审计；
　　２.对本单位及所属单位的预算内、外资金使用和绩效情况进行审计；
　　３.对本单位内设机构及所属单位的领导人员进行任期经济责任审计；
　　４.对本单位及所属单位的固定资产投资项目、修缮项目进行审计；
　　５.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性、有效性进行评审；
　　６.对本单位对外经济合同的签订和执行情况进行评审；
　　７.办理上级审计机构和单位领导交办的审计事项；
　　８.负责与政府审计机关、社会审计组织的协调。
　　第十条　内部审计机构及人员，每年向本部门、本单位主要负责人提交内部审计工作报告。
　　第十一条　各部门、各单位内部审计机构对审计工作的重大事项，应及时向单位领导和上级审计机构报告。
　　第十二条　在审计管辖范围内，内部审计机构和审计人员具有下列权限：
　　１.要求被审计单位按时报送财务预算、预算执行情况、财务决算及会计报表和有关文件资料；
　　２.参加单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；
　　３.参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计管理制度，由部门或单位领导批准后公布实施；
　　４.抽查有关经济活动的资料文件和进行现场核查实物；
　　５.检查有关计算机系统及其电子数据和资料；
　　６.对与审计项目有关的问题，向有关单位和个人调查，并取得证明材料；
　　７.对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经部门或单位负责人同意，作出临时制止决定；
　　８.对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表及经济活动有关资料，经本部门或本单位负责人批准，有权予以暂时封存；
　　９.对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位领导批准，可以采取必要的临时措施；
　　１０.提出改进管理，提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
　　第十三条　内部审计工作的主要程序：
　　１.根据本部门、本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报领导人批准后实施；
　　２.内部审计部门应在审计项目实施前三日，以书面形式通知被审计单位（部门）；
　　３.在审计中发现的一般情况与问题，可以随时向单位和有关人员交换意见和提出建议；
　　４.审计终结，审计组提出审计报告（初稿）征求被审计单位意见，被审计单位接到审计报告十日内提出书面反馈意见，送交审计机构。审计机构将审计报告（修改后）和被审计单位的反馈意见一并报送单位主要负责人审批。经批准的审计意见书送达被审计单位，被审计单位必须执行；
　　５.对主要项目进行后续审计，检查被审计单位执行审计意见书的情况；
　　６.被审计单位对审计意见书如有异议，可以向内部审计机构所在单位提出，单位应在二十日内作出处理意见。
　　第十四条　被审计单位不配合内部审计工作，拒绝审计或者提供虚假资料，拒不执行审计意见或者报复陷害内部审计人员的，应及时予以查处。
　　第十五条　内部审计机构对办理的审计项目，应建立完整的审计档案，并按照有关规定管理。
　　第十六条　对于认真履行职责，忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，所在部门、单位应给予表彭。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露机密的内部审计人员，所在部门、单位应按照有关规定进行查处。
　　第十七条　各市卫生行政部门和医疗卫生单位可以根据本办法，制定具体实施细则备案执行。
　　第十八条　本办法由江苏省卫生厅负责解释。
　　第十九条　本办法自发布之日起施行。１９９６年７月１３日发布的《江苏省卫生系统内部审计暂行办法》（苏卫审〔１９９６〕６号文）同时停止。

贵州省人大常委会


黔南布依族苗族自治州档案管理奖励与处罚办法
贵州省人民代表大会常务委员会


（2000年3月31日黔南布依族苗族自治州第十届人民代表大会第六次会议通过 2000年5月27日贵州省人民代表大会常务委员会第十六次会议批准自公布之日起施行）


第一条 为加强档案管理，促进档案事业发展，充分发挥档案在经济建设和社会发展中的作用，根据《中华人民共和国档案法》及有关法律规定，结合本州实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本州各级国家机关、社会团体、企业事业单位、其他有关组织和个人。
第三条 单位或者个人有下列事迹之一的，由县级以上人民政府、档案行政管理部门或者本单位给予表彰：
（一）对档案的收集、整理、保护、抢救和提供利用做出显著成绩的；
（二）从事档案工作5年以上，成绩突出的；
（三）同违反档案法律、法规的行为作斗争，表现突出的；
（四）档案管理经考核认定，机关达省级最高等级、企业事业单位达省级以上等级的；
（五）档案管理经考核认定，全系统达到省级以上等级的。
第四条 档案工作成绩显著，可分别不同情况给予奖励：
（一）受人事部、国家档案局表彰的单位或者个人，州、县（市）人民政府可以给予单位1000元以上5000元以下，个人500元以上2000元以下的奖励；
（二）连续3次在省、州档案工作考核中名列前三名的单位或者受表彰的个人，由州、县（市）人民政府授予档案工作先进集体、先进个人荣誉称号，并给予奖励；
（三）连续两次受州级以上人民政府表彰，以及档案目标管理达第三条第（四）项要求，经3年一次复查，其管理水平继续保持和提高的单位，对其连续在岗的主管人员、档案员由单位分别给予200元以上1000元以下的奖励。
第五条 在档案管理部门检查考评中获优秀成绩的，其考评成绩作为评选先进、劳动模范的依据。
第六条 档案科技成果获州级以上科技进步奖、档案学术研究论文获省级三等奖以上的，由州档案管理部门给予奖励。
第七条 提供档案利用，产生直接经济效益10000元以上的，由同级人民政府在直接经济效益中按1—2％的比例，对提供档案的档案馆、室给予一次性奖励。
提供档案利用，产生社会效益对社会稳定、经济发展、民族团结起重要作用的，由同级人民政府给予奖励。
第八条 向档案馆捐赠下列档案资料的，由同级人民政府或者档案管理部门给予奖励：
（一）反映和记载本州少数民族社会、经济发展的碑文、墓志、器物、服饰、浮雕、画卷、经卷、家谱、族谱、图书、图片、音像等珍贵特色档案和资料；
（二）反映和记载各个革命历史时期，中国共产党及其领导下的军队在黔南活动的革命历史档案和资料；
（三）反映和记载各个历史时期，黔南各族人民为争取民族解放、民族团结、民族进步而英勇斗争的历史档案和资料；
（四）反映和记载党和国家领导人、省部级领导人在黔南活动的档案和资料；
（五）反映和记载本州宗教活动的重要档案和资料；
（六）黔南籍和在黔南活动的著名人物的档案和资料；
（七）其他重要、珍贵的档案和资料。
第九条 有下列行为之一的，由县级以上档案管理部门责令限期改正，可对单位并处500元以上3000元以下罚款；造成损失的，责令赔偿损失，并可视情节由主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分：
（一）将公务活动中形成的重要档案材料据为已有的；
（二）未按规定建立健全档案管理制度，档案管理混乱的；
（三）重点建设工程和重大科学技术研究项目的档案材料不整理归档，散失残缺，拒不接受档案管理部门和有关主管部门验收或者验收不合格的；
（四）不按期向本单位档案机构或者档案馆移交档案的；
（五）明知档案面临危险而不采取安全保护措施的；
（六）不按规定向社会开放和提供利用档案的。
第十条 有下列行为之一的，由县级以上人民政府档案管理部门、有关主管部门对直接负责的主管人员或者其他直接责任人员依法给予行政处分；造成损失的，责令赔偿损失：
（一）损毁、丢失属于国家所有的档案的；
（二）擅自提供、抄录、拍照、复印、公布、销毁属于国家所有的档案或者泄露档案秘密的；
（三）涂改、伪造档案的；
（四）擅自出卖或者转让档案的；
（五）倒卖档案牟利或者将档案出售、赠送外国人的；
（六）玩忽职守，造成档案损失的；
（七）抢夺、窃取国家档案的。
在利用档案馆、室的档案中，有前款第（一）项、第（二）项、第（三）项、第（六）项违法行为的，由县级以上人民政府档案管理部门给予警告，并根据档案价值和数量，对单位处10000元以上30000元以下，对个人处500元以上3000元以下罚款。
企业事业组织或者个人有第一款第（四）项、第（五）项违法行为的，由县级以上人民政府档案管理部门给予警告，对单位处10000元以上30000元以下，对个人处500元以上5000元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得。


（2000年5月27日通过）


贵州省第九届人民代表大会常务委员会第十六次会议决定：批准《黔南布依族苗族自治州档案管理奖励与处罚办法》，由黔南布依族苗族自治州人民代表大会常务委员会公布施行。



2000年5月27日